导语

  

    本书最大的亮点是财税结合。企业发生一项经济业务首先想到的是纳税，其次要考虑这项业务如何进行会计处理，再次分析此项经济业务处理财税有何差异，这种差异是在账上解决还是在纳税申报表中进行调整。
    全面推开“营改增”对各个税种均有一定的影响，财政部和税务总局下发文件进行了说明，本书也将这些影响体现在各税种的问题解答中。

内容提要

  

    本书将“营改增”之后房地产开发企业、建筑施工企业所涉及的十二大税种分为八章以问题解答的形式呈献给读者。目录是问题解答的索引，您需要查什么问题，在目录中查找到相似问题之后，作者在解答中会给您讲解相关税收法规，典型案例分析，会计处理方法，纳税申报，财税差异及纳税调整，并为您提供成功的税收策划案例，供您节税时参考。其他企事业单位、个人有涉及房地产业务的财税事项，也可以在本书中找到答案。

    刘玉章，财税专家，高级会计师、注册会计师。现受聘担任世界税收联合会（中国）财税研究员，中央财经大学财经研究院客座教授，财政部科研所培训中心兼职教授，北京刘玉章财税顾问有限公司总裁。
    长期从事房地产企业、建筑企业的财务会计、审计等实务工作，潜心于房地产业财税研究，具有深湛的理论基础，丰富的实践经验，广泛的财经法规知识积累，良好的税企沟通能力。曾经参与我国《企业所得税法》的研究、制定工作，对企业所得税法规具有独到见解，被誉为房地产业界纳税筹划的领军人物。出版《房地产企业财税操作技巧》《土地增值税清算大成》《企业所得税汇算清缴指南》《流转税改革与纳税操作实务》《中国税制》等多部财税专著。

前言
第1章  增值税
  1.1  哪些增值税凭证可以抵扣进项税额
  1.2  “金三系统”如何加强对增值税抵扣凭证的管理
  1.3  在增值税纳税申报过程中税务机关如何加强税收监管
  1.4  《增值税会计处理规定》对企业会计核算的影响
  1.5  增值税税率调整对房地产、建筑企业增值税纳税的影响
  1.6  统一增值税小规模纳税人标准对增值税纳税的影响
  1.7  房地产企业与施工企业承包方式的博弈
  1.8  一般纳税人如何选择供货商
  1.9  投资决策阶段支付给外聘专家的劳务费如何在税前扣除
  1.10  房地产企业兼营业务如何缴纳增值税
  1.11  兼营业务无法划分不得抵扣进项税额如何进行财税处理
  1.12  购入资产既用于应税项目又用于非应税项目，其进项税额如何处理
  1.13  混合销售如何缴纳增值税
  1.14  单位以承包、承租、挂靠方式经营的，承包人如何缴纳增值税
  1.15  企业委托境外单位或个人在境内提供应税服务应如何履行代扣代缴义务
  1.16  企业取得的不动产进项税额如何抵扣
  1.17  不动产在建工程取得的进项税额如何抵扣
  1.18  已抵扣“进项税额”的不动产改变用途后进项税额的财税处理
  1.19  未抵扣进项税额的不动产改变用途后进项税额的财税处理
  1.20  不动产在建工程发生非正常损失的财税处理
  1.21  已全额抵扣进项税额的货物转用于不动产在建工程的税务处理
  1.22  纳税人转让取得的不动产未抵扣完的进项税额如何处理
  1.23  转让“营改增”前的不动产或土地使用权差额征税使用何种扣除凭证
  1.24  一般纳税人转让“营改增”前取得不动产简易计税的财税处理
  1.25  一般纳税人转让“营改增”前自建不动产简易计税的财税处理
  1.26  一般纳税人转让“营改增”前取得不动产一般计税的财税处理
  1.27  一般纳税人转让“营改增”前自建不动产一般计税的财税处理
  1.28  一般纳税人转让“营改增”后取得不动产一般计税的财税处理
  1.29  一般纳税人转让“营改增”后自建不动产一般计税的财税处理
  1.30  小规模纳税人转让取得的不动产应缴纳增值税的财税处理
  1.31  小规模纳税人转让自建的不动产应缴纳增值税的财税处理
  1.32  事业单位转让“营改增”前取得不动产增值税的财税处理
  1.33  个人转让购买的住房如何缴纳增值税
  1.34  个人转让自建自用的住房是否缴纳增值税
  1.35  其他个人以外的纳税人转让不动产如何缴纳增值税
  1.36  建筑施工企业收到预收款何时何地预缴增值税
  1.37  建筑施工企业取得预收款怎样计算预缴增值税
  1.38  建筑企业一般纳税人选择简易计税方法计税如何办理备案事项
  1.39  纳税人跨区域临时从事生产经营活动如何实行报验管理
  1.40  建筑企业跨区域施工，在临时经营地需要缴纳哪些税
  1.41  建筑企业小规模纳税人如何开具增值税专用发票
  1.42  小规模纳税人跨县（市）提供建筑服务如何缴纳增值税
  1.43  纳税人跨地区提供建筑服务预缴增值税提供什么资料
  1.44  开具发票后发生销货退回、中止等如何开具红字发票
  1.45  企业在境外提供建筑服务免缴增值税如何办理备案手续
  1.46  一般纳税人选择清包工或甲供工程可以降低增值税的税负吗
  1.47  一般计税方法计税跨县（市）提供建筑服务如何纳税
  1.48  一般纳税人选择简易计税方法跨县（市）提供建筑服务如何纳税
  1.49  原增值税一般纳税人“营改增”前期末留抵税额应如何处理
  1.50  建筑施工企业将暂时闲置的设备出租如何进行税收策划
  1.51  物业公司为业主提供装修服务如何缴纳增值税
  1.52  建筑企业提供建筑劳务过程中被扣留的质量保证金如何纳税
  1.53  “园林绿化”与“植物养护”纳税有什么区别
  1.54  建筑企业承包的工程授权集团内其他公司施工如何纳税
  1.55  一般纳税人出租“营改增”前的房产如何缴纳增值税
  1.56  一般纳税人出租“营改增”后取得的房产如何缴纳增值税
  1.57  房地产企业一般纳税人出租老项目，如何缴纳增值税
  1.58  小规模纳税人、单位和个人出租不动产如何缴纳增值税
  1.59  “营改增”对个人转让或出租房产个人应税所得额的影响
  1.60  企业经营租赁纳税时间财税差异的处理方法
  1.61  房屋出租的增值税计算与房产税税收策划
  1.62  经营性售后回租再转租的财税操作实务
  1.63  房地产公司违规售后返租中的税务风险分析
  ……
第2章  城镇土地使用税和耕地占用税
第3章  房产税
第4章  契税
第5章  印花税
第6章  城市维护建设税及教育费附加等
第7章  土地增值税
第8章  企业所得税