导语

  

内容提要

  

    本书是一本关于我国现行税法的教材，不仅注重清晰地描述概念、理论和具体征税规定，而且做到了理论联系实际，能够有效地提高读者对我国现行税法的了解，并掌握一定的税收实务操作技能。
    本书主要内容包括对税收、税法基本概念与内涵的概述，以及我国现行各实体税法。通过概述部分系统地介绍了与税收相关的理论知识，使读者通过这部分内容对税收、税收体系、税种设置等内容有基本认识；通过介绍我国现行税种的设置，征税规定、实务处理及征收管理，使读者学习了解现行实体税种的法律规范，并能够掌握相关税种的基本实务操作技能。
    本书具有内容全面、重点突出、层次分明、学以致用、衔接紧密等特点。通过本书的学习能够使读者系统而全面地掌握我国现行的税法体系，同时典型例题的解析、分析使得读者处理税收实务操作问题水平得到提高。
    本书可用作高等学校经济、管理类相关专业教材或教学参考书，也可供其他人员参考学习。

第1章  概论
  1.1 税收的内涵
    1.1.1 税收的含义
    1.1.2 税收的特征
    1.13 税收的职能
  1.2 税法的内涵
    1.2.1 税法的含义
    1.2.2 税收法律的关系
    1.2.3 税法原则
    1.2.4 税法与其他法律的关系
  1.3 税法要素
    1.3.1 纳税义务人
    1.3.2 征税对象
    1.3.3 税率
    1.3.4 纳税环节
    1.3.5 纳税期限
    1.3.6 纳税地点
    1.3.7 减税免税
    1.3.8 违章处理
  1.4 税法体系
    1.4.1 税法分类
    1.4.2 我国现行税法体系
    1.4.3 税收执法
  思考与练习
第2章  增值税
  2.1 税种设置
    2.1.1 增值税概述
    2.1.2 增值税的类型
  2.2 纳税义务人
    2.2.1 纳税义务人的一般规定
    2.2.2 增值税小规模纳税人
    2.2.3 增值税一般纳税人
    2.2.4 扣缴义务人
  2.3 征税范围
    2.3.1 征税范围的一般规定
    2.3.2 征税范围的特殊规定
    2.3.3 征税范围的其他规定
  2.4 税率与征收率
    2.4.1 一般纳税人适用税率
    2.4.2 增值税征收率
    2.4.3 兼营行为税率
  2.5 一般纳税人应纳税额的计算
    2.5.1 当期销项税额的计算
    2.5.2 当期进项税额的确定
    2.5.3 应纳税额的计算
  2.6 简易计税法及进口货物应纳税额的计算
  2.6 小规模纳税人应纳税额的计算
    2.6.2 资管产品的增值税计算规定
    2.6.3 进口货物应纳税额的计算
  2.7 出口货物、劳务和跨境应税行为的退(免)税
    2.7.1 出口货物、劳务和跨境应税行为退(免)增值税基本政策
    2.7.2 出口货物的退税率
    2.7.3 出口货物退税的计算
  2.8 税收优惠
    2.8.1 《增值税暂行条例》规定的免税项目
    2.8.2 试点期间规定的增值税税收优惠政策
    2.8.3 财政部、国家税务总局规定的其他部分征免税项目
    2.8.4 增值税起征点的规定
    2.8.5 其他有关减免税规定
  2.9 征收管理
    2.9.1 纳税义务发生时间
    2.9.2 纳税期限
    2.9.3 纳税地点
    2.9.4 增值税发票的使用及管理
  思考与练习
第3章  消费税
  ……
第4章  关税
第5章  城市维护建设税及教育费附加
第6章  企业所得税
第7章  个人所得税
第8章  资源税
第9章  城镇土地使用税与耕地占用税
第10章  房产税与契税
第11章  印花税
第12章  车辆购置税
第13章  车船税与船舶吨税
第14章  环境保护税
参考文献