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企业纳税实务(第4版高职高专会计专业工学结合系列教材)

  • 定价: ¥49
  • ISBN:9787302532392
  • 开 本:16开 平装
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  • 折扣:
  • 出版社:清华大学
  • 页数:285页
  • 作者:编者:梁伟样
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  • 2019-09-01 第4版
  • 2019-09-01 第1次印刷
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导语

  

    本书是《企业纳税实务》第4版。本次修订,以最新的税收法规(截至2018年5月初)为依据,把“营改增”全面试点以来增值税法规的变化,企业所得税、消费税、印花税等法规的变化和新的个人所得税的内容全面体现在本教材之中。2019年1月1日起执行新的个人所得税政策;2019年4月1日起,增值税税率原适用16%的调整为13%,原适用10%的调整为9%;2019年5月1日起,降低社会保险费率,这些变化全部体现在教材中。

内容提要

  

    本书根据高职院校培养高技能人才的要求,按照工作过程,以项目导向、任务驱动设计体例,安排教学内容。本书共七大项目,以企业具体纳税操作为主线,分别从应纳税额的计算、纳税申报和会计处理三个方面,对现行主要的13个税种进行了全面的阐述。增值税、个人所得税、企业所得税等税法的修改内容已经体现在教材中。为方便教学和自学,在每个项目后面配有课后练习,同时配有《企业纳税全真实训(第四版)》,贯彻了“教、学、做”一体化、理实合一的高职教学理念。
    本书结构清晰、思路独特,有很强的实用性,可作为高职高专院校会计、财政、税务、审计、贸易等专业的教材。
    本书适合高职高专院校会计、财务管理、税务、投资理财等财经类专业使用,也可作为成人高校、本科院校举办的二级职业学院财经类专业的教材和社会从业人员的业务学习用书。

目录

项目1  纳税工作流程认知
  任务1.1  涉税事务登记
    1.1.1  涉税登记
    1.1.2  增值税一般纳税人资格登记
  任务1.2  账证管理
    1.2.1  涉税账簿的设置
    1.2.2  发票的领购
    1.2.3  发票的开具
    1.2.4  账证的保管
  任务1.3  纳税申报
    1.3.1  正常纳税申报
    1.3.2  延期申报与零申报
  任务1.4  税款缴纳
    1.4.1  税款征收方式
    1.4.2  税款缴库方式
    1.4.3  税款缴纳程序
    1.4.4  税款的减免、退还与追征
    1.4.5  税款征收的措施
    1.4.6  税收法律责任
  课后练习
项目2  增值税计算申报与核算
  任务2.1  增值税税款的计算
    2.1.1  一般纳税人应纳税额的计算
    2.1.2  小规模纳税人应纳税额的计算
    2.1.3  进口货物应纳税额的计算
    2.1.4  扣缴义务人应扣缴税额的计算
  任务2.2  增值税纳税申报
    2.2.1  增值税的征收管理
    2.2.2  增值税的纳税申报
  任务2.3  增值税会计核算
    2.3.1  会计核算的依据
    2.3.2  会计科目的设置
    2.3.3  会计核算实务
    2.3.4  小规模纳税人的会计核算
  任务2.4  增值税出口退(免)税
    2.4.1  出口货物(服务)增值税退税额的计算
    2.4.2  出口货物退(免)增值税的会计核算
    2.4.3  出口货物退(免)税管理
  课后练习
项目3  消费税计算申报与核算
  任务3.1  消费税税款的计算
    3.1.1  直接对外销售应税消费品应纳税额的计算
    3.1.2  自产自用应税消费品应纳税额的计算
    3.1.3  委托加工应税消费品应纳税额的计算
    3.1.4  进口应税消费品应纳税额的计算
    3.1.5  批发和零售环节应税消费品应纳税额的计算
  任务3.2  消费税纳税申报
    3.2.1  消费税的征收管理
    3.2.2  消费税的纳税申报
  任务3.3  消费税会计核算
    3.3.1  会计核算的依据
    3.3.2  会计科目的设置
    3.3.3  会计核算实务
  任务3.4  消费税出口退税
    3.4.1  出口应税消费品退(免)税政策适用范围
    3.4.2  出口应税消费品的退税率
    3.4.3  出口应税消费品退税额的计算
    3.4.4  出口应税消费品的会计处理
  课后练习
项目4  关税计算缴纳与核算
  任务4.1  关税税款的计算
    4.1.1  关税完税价格的确定
    4.1.2  关税税率的确定
    4.1.3  关税应纳税额的计算
  任务4.2  货物报关与关税缴纳
    4.2.1  进出口货物的报关
    4.2.2  关税的缴纳
    4.2.3  关税的强制执行
    4.2.4  关税的退还
    4.2.5  关税的补征和追征
    4.2.6  关税的纳税争议
  任务4.3  关税会计核算
    4.3.1  会计核算的依据
    4.3.2  会计科目的设置
    4.3.3  会计核算实务
  课后练习
项目5  企业所得税计算申报与核算
  任务5.1  企业所得税税款的计算
    5.1.1  应纳税所得额的确定
    5.1.2  应纳所得税税额的计算
    5.1.3  企业所得税的核定征收
  任务5.2  企业所得税纳税申报
    5.2.1  企业所得税的征收管理
    5.2.2  企业所得税的纳税申报
  任务5.3  企业所得税会计核算
    5.3.1  企业所得税的记账依据
    5.3.2  会计科目的设置
    5.3.3  资产负债表债务法的会计处理
    5.3.4  应付税款法的会计处理
  课后练习
项目6  个人所得税计算申报与核算
  任务6.1  个人所得税税款的计算
    6.1.1  综合所得
    6.1.2  财产租赁所得
    6.1.3  财产转让所得
    6.1.4  利息、股息、红利所得和偶然所得
    6.1.5  经营所得
    6.1.6  个人所得税几种特殊情况应纳税额的计算
  任务6.2  个人所得税纳税申报
    6.2.1  个人所得税的扣缴申报
    6.2.2  个人所得税的自行申报
  任务6.3  个人所得税会计核算
    6.3.1  个体工商户生产、经营所得个人所得税的会计核算
    6.3.2  代扣代缴个人所得税的会计核算
  课后练习
项目7  其他税种计算申报与核算
  任务7.1  城市维护建设税计算申报与核算
    7.1.1  城市维护建设税的计算
    7.1.2  城市维护建设税的缴纳
    7.1.3  城市维护建设税的核算
  任务7.2  房产税计算申报与核算
    7.2.1  房产税的计算
    7.2.2  房产税的缴纳
    7.2.3  房产税的核算
  任务7.3  印花税计算申报与核算
    7.3.1  印花税的计算
    7.3.2  印花税的缴纳
    7.3.3  印花税的核算
  任务7.4  车船税计算申报与核算
    7.4.1  车船税的计算
    7.4.2  车船税的缴纳
    7.4.3  车船税的核算
  任务7.5  契税计算申报与核算
    7.5.1  契税的计算
    7.5.2  契税的缴纳
    7.5.3  契税的核算
  任务7.6  土地增值税计算申报与核算
    7.6.1  土地增值税的计算
    7.6.2  土地增值税的缴纳
    7.6.3  土地增值税的核算
  任务7.7  城镇土地使用税计算申报与核算
    7.7.1  城镇土地使用税的计算
    7.7.2  城镇土地使用税的缴纳
    7.7.3  城镇土地使用税的核算
  任务7.8  资源税计算申报与核算
    7.8.1  资源税的计算
    7.8.2  资源税的缴纳
    7.8.3  资源税的核算
  课后练习
参考文献

前言

  

    《企业纳税实务》(第三版)自2015年2月出版以来,承蒙读者的厚爱,取得了较好的效果。从2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,由缴纳营业税改为缴纳增值税,至此,营业税退出了历史舞台。2019年1月1日起执行新的个人所得税政策;2019年4月1日起,增值税税率原适用16%的调整为13%,原适用10%的调整为9%;2019年5月1日起,降低社会保险费率。税收政策的变化,需要对原来的教材进行全面更新。为此,在清华大学出版社的支持下,编者对教材进行了修订,以体现最新的法规变化。
    本次修订,以最新的税收法规(截至2018年5月初)为依据,把“营改增”全面试点以来增值税法规的变化,企业所得税、消费税、印花税等法规的变化和新的个人所得税的内容全面体现在本教材之中。
    本次修订工作由梁伟样教授负责,在修订过程中得到了有关部门、企业和任课教师的大力支持,在此一并表示诚挚的谢意。
    由于编者水平有限,书中难免存在不妥之处,恳请读者批评指正。
    编者
    2019年5月