导语

  

内容提要

  

    本书提供真正的税务与会计知识。
    笔者从不做税收政策的搬运工，并不会简单地把财政部和财税总局的文件罗列了事，本书要教会每一个建筑业的会计，如何真正认识增值税规则，把握增值的关键点，运用增值税规则，将其融入到具体的核算、筹划与纳税工作之中。

    蓝敏，曾任职于税务局、企业，从事企业税务咨询工作19年，在辅助企业应对税务稽查、调解税企纠纷、完善涉税内控、指导税务筹划方面拥有丰富的实务经验。

第1章  增值税思维
  1.1  价税分离
  1.2  划算与不划算
  1.3  重新认识销项与进项
  1.4  荒谬的筹划
  1.5  例说劳务分包
  1.6  重新认识税负
  1.7  甲供是否划算
  1.8  进项的积压问题
  1.9  建筑业的影响
第2章  从砂石场到搅拌站
  2.1  抵扣链条
  2.2  商品混凝土
  2.3  砂石如何计价
  2.4  劳务用工成本
  2.5  营改增后的合同金额
  2.6  总结：增值税思维
第3章  增值税管理下的工程造价
  3.1  混乱的工程造价
  3.2  营业税下的工程造价
  3.3  增值税下的工程造价
    3.3.1  施工方一般计税下的工程造价
    3.3.2  施工方简易计税下的工程造价
  3.4  增值税下价格比较
  3.5  税率变化下的工程造价变化
  3.6  税率调整带来的“麻烦”
第4章  哪些进项可以抵扣
  4.1  进项税金的定义
  4.2  增值税抵扣凭证
  4.3  农产品抵扣凭证
  4.4  一位财务总监的“筹划”
第5章  合规发票与抵扣程序
  5.1  凭证的合规性要求
  5.2  专票的认证程序
  5.3  三流合一的真相
  5.4  虚开与失控
第6章  哪些进项不能抵扣
  6.1  把握抵扣的基本态度
  6.2  免简福固不得抵扣
    6.2.1  已取消的非增值税应税行为
    6.2.2  免税项目不得抵扣
    6.2.3  简易计税项目不得抵扣
    6.2.4  职工福利和个人消费
    6.2.5  固定资产、无形资产、不动产
  6.3  非正常损失不得抵扣
    6.3.1  非正常损失的把握
    6.3.2  非正常损失的内容
  6.4  特别规定不得抵扣
  6.5  常见应纠正的误区
第7章  进项抵扣的操作与处理
  7.1  进项抵扣的主体
  7.2  调节进项入账时间
  7.3  进项转出的会计处理
  7.4  进项转出导致补税
  7.5  进项的分期抵扣
  7.6  进项的加计抵扣
第8章  纳税义务与销售额
  8.1  增值税纳税义务
    8.1.1  判定的基本方法
    8.1.2  一个复杂的例子
  8.1  _3  关于青苗赔偿的问题
  8.2  工资与劳务费
  8.3  内部交易
    8.3.1  销售与退货
    8.3.2  抵工程款
  8.3  _3现金折扣和贴现
  8.4  销售额与价外费用
  8.5  兼营与混合销售
  8.6  混合销售中的例外
  8.7  分包及差额纳税
  8.8  劳务派遣差额纳税
  8.9  甲供的销售额
  8.10  境内与境外
  8.11  增值税扣缴义务
第9章  增值税预缴与申报
  9.1  纳税义务发生时间
  9.2  税率调整的迷茫
  9.3  预收款与预缴税
  9.4  基于异地项目的预缴
第10章  计税方式与身份
  10.1  税率与征收率
  10.2  小规模纳税人
  10.3  一般纳税人
  10.4  可选择简易计税
  10.5  建筑业简易计税
  10.6  甲供注意58号文
  10.7  简易计税的备案
第1 1章  增值税的一般核算
  11.1  小规模纳税人的核算
    11.1.1  小规模纳税人的核算
    11.1.2  一般纳税人的核算
  11.2  明细科目讲解
    11.2.1  进项税额
    11.2.2  销项税额抵减
    11.2.3  已交税金
    11.2.4  转出未交增值税
    11.2.5  减免税款
    11.2.6  出口抵减内销产品应纳税额
    11.2.7  销项税额
    11.2.8  出口退税
    11.2.9  进项税额转出
  11.3  特殊业务核算
    11.3.1  预缴增值税
    11.3.2  待抵扣进项税额
    11.3.3  待认证进项税额
    11.3.4  待转销项税额
    11.3.5  转让金融商品应交增值税
第12章  建筑业增值税核算
  12.1  会计核算的基本原则
  12.2  发票与收入确认
  12.3  建筑业何时开票
  12.4  收入核算与增值税
  12.5  BT与垫资利息
  12.6  BOT与PPP业务
  12.7  成本核算与增值税
第13章  纳税主体与挂靠业务
  13.1  增值税纳税主体
  13.2  项目部的核算
  13.3  挂靠的本质问题
  13.4  简易计税下的挂靠
  13.5  营改增后的转包业务
  13.6  一般计税下的挂靠核算
  13.7  注意，这是假账！
第14章  发票及其风险
  14.1  税务的凭证
  14.2  开发票与代开发票
  14.3  虚开发票的风险
  14.4  虚开发票的判别
  14.5  救命的稻草
第15章  视同销售
  15.1  视同销售的法定性
  15.2  视同销售的项目
  15.3  视同销售的账务处理
第16章  增值税免税与退税
  16.1  简易计税下的免税
  16.2  增值税退税
  16.3  出口退税