本书分为四个部分：第一部分为基础知识篇，主要介绍增值税制度、发票管理制度及虚开发票的历史等知识，为准确、全面理解虚开增值税发票奠定基础。第二部分为行政处理篇，从《发票管理办法》的具体规定入手全面介绍虚开发票的行政处理原则，进而对四种虚开行为(为他人虚开、接受虚开、介绍虚开、为自己虚开)的税务处理进行阐述。第三部分为刑事处理篇，主要围绕虚开增值税发票的行刑区别，虚开增值税发票罪的认定及与相关罪名的区别展开，同时辅以对典型刑事司法案例的分析总结得出的指导性结论。第四部分为虚开发票预防篇，主要围绕避免接受虚开和介绍虚开展开，并对实务中被错误地追究虚开刑事责任问题，以专章提出笔者的部分建议。以期，能对大家准确适用虚开增值税发票相关规定有所帮助，对避免虚开增值税发票法律风险提供一定指引。
刘金涛，注册税务师、律师、经济师，北京税达律师事务所主任律师。先后在食品药品监督管理局、地方税务局、人民法院、会计师事务所、税务师事务所、某大型农业电商公司等多家单位任职。在虚开发票风险控制、涉税争议解决、环境保护税、合同税务审阅、企业税务规划、财务人员法律风险控制等领域有深入研究和丰富实战经验。
《环境保护税法》颁布后，在山东、内蒙古、江苏、上海、江西等地为税务局干部及广大纳税人做了近20场培训。在培训过程中，积累了丰富的案例和相关素材，将环境保护税理论和实践进行了有机结合。执业过程中，为包括中化集团、中国进出口银行、北公司，提供过税法专业服务。
联合创立的微信自媒体“税草堂”，在财税江湖引起巨大反响。运营的“法税先锋刘金涛”个人微信公众号，坚持法税融合、一贯原创。关注该公众号，可以在第一时间获取各类环境保护税最新资讯及政策解读。
第一篇 基础知识篇
第一章 增值税制度简介
第一节 增值税的发展
第二节 增值税征税原理
第三节 增值税计税方法
第四节 增值税纳税人和扣缴义务人
第五节 增值税征税范围
第六节 增值税税率和征收
第七节 增值税税收优惠
第八节 增值税纳税义务发生时间
第九节 增值税出口退（免）税政策
第二章 增值税发票概述
第一节 发票的法律性质
第二节 增值税发票种类
第三节 发票的样式、联次、内容及使用范围
第四节 发票的领用、开具
第三章 虚开发票的由来及发展
第一节 从发票历史看虚开
第二节 虚开发票在我国的情况
第三节 虚开发票猖獗的原因
第四节 虚开发票的现状及未来应对
第二篇 行政处理篇
第四章 虚开发票与发票管理制度
第一节 虚开发票与发票管理办法
第二节 虚开发票与发票开具时点规定
第三节 虚开发票与发票内容记载规定
第四节 虚开发票与代开发票规定
第五节 虚开发票与税务代开制度
第六节 虚开发票与发票领用制度
第五章 为他人虚开增值税发票的税务处理
第一节 为他人虚开增值税发票的税务处理规定概述
第二节 为他人虚开增值税发票的税务认定
第三节 为他人虚开增值税发票的税务惩戒
第四节 为他人虚开增值税发票的司法实践
第六章 为自己虚开增值税发票的税务处理
第一节 为自己虚开增值税发票的税务处理概述
第二节 实际案例分析
第七章 接受和介绍虚开增值税发票的税务处理
第一节 接受虚开增值税发票的税务处理规定
第二节 接受虚开增值税发票的税务处理
第三节 接受虚开增值税发票的司法实践
第四节 介绍虚开增值税发票的税务处理
第八章 虚开增值税发票行刑衔接处理
第一节 问题的提出
第二节 虚开增值税发票行刑衔接处理规定概述
第三节 税务执法实践观察及建议
第三篇 刑事处理篇
第九章 虚开增值税发票的行刑区别
第一节 虚开增值税发票的行刑定义区别
第二节 虚开增值税发票的行刑处罚区别
第三节 虚开增值税发票的行刑处罚起点区别
第十章 虚开增值税发票罪概述
第一节 虚开增值税发票罪的犯罪构成
第二节 虚开增值税发票罪与其他发票罪名的区别
第四节 虚开增值税发票罪的量刑规定
第十一章 虚开发票刑事处理实证分析
第一节 最高人民法院审判监督案例
第二节 高级人民法院审判监督案例
第三节 中级人民法院审判监督案例
第十二章 虚开增值税发票案例法院观点精要
第一节 最高人民法院及高级人民法院个案观点
第二节 中级人民法院个案观点
第三节 法院个案观点总结
第四节 虚开增值税发票的牵连犯罪法院个案观点及分析
第四篇 虚开发票预防篇
第十三章 避免接受虚开的增值税发票
第一节 准确识别开票方
第二节 持续的背景调查
第三节 完善的合同审核
第四节 加强内部风险排查
第五节 持续的员工风险教育
第十四章 避免被错误追究虚开刑事责任
第一节 掌握必知的行刑衔接规定
第二节 准确应对税务行政处理决定
第三节 运用好虚开刑事辩护理由
第十五章 避免陷入介绍虚开的漩涡
第一节 介绍虚开增值税发票相关案例
第二节 预防介绍虚开增值税发票风险
附录
一、虚开发票行政处理相关规定
二、虚开发票刑事处理相关规定
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