导语

  

内容提要

  

    本书将内部控制制度与企业风险点相结合，以风险为导向建立内部控制体系。在建立内部控制关键控制点与措施前，首先了解该内部控制面临的风险有哪些，在建立内部控制时以降低上述内部控制面临的风险为目标，从而具有较强的针对性。
    本书作为内部控制基础教材，适合会计、财务管理、审计、资产评估、税收、金融、工商管理等专业的本科学生使用，也适用于企业开展内部控制制度建设与培训。

第一章  企业内部控制的内涵及演进
  第一节  内部控制的定义及内涵
  第二节  内部控制的演进与发展
  第三节  我国内部控制的发展
  课后习题及答案
第二章  企业内部控制基本原理
  第一节  内部控制目标、类型和方法
  第二节  内部控制框架要素
  第三节  内部控制设计要求
  课后习题及答案
第三章  企业层面内部控制
  第一节  组织架构内部控制
  第二节  发展战略内部控制
  第三节  人力资源内部控制
  第四节  社会责任内部控制
  第五节  企业文化内部控制
  第六节  内部信息传递内部控制
  课后习题及答案
第四章  业务层面内部控制
  第一节  全面预算内部控制
  第二节  资金活动内部控制
  第三节  资产管理内部控制
  第四节  采购业务内部控制
  第五节  销售业务内部控制
  第六节  研究与开发内部控制
  第七节  信息系统内部控制
  第八节  财务报告内部控制
  第九节  合同管理内部控制
  第十节  其他业务内部控制
  课后习题及答案
第五章  企业内部控制评价
  第一节  内部控制评价概述
  第二节  内部控制评价程序和方法
  第三节  内部控制评价的内容
  第四节  内部控制缺陷认定
  第五节  内部控制评价报告
  课后习题及答案
第六章  企业内部控制审计
  第一节  内部控制审计概述
  第二节  计划审计工作
  第三节  实施审计工作
  第四节  评价控制缺陷
  第五节  完成审计工作
  第六节  出具审计报告
  第七节  内部控制审计报告案例
  课后习题及答案
参考文献